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기후리스크 분석방법론

기후리스크 분석방법론

기후리스크 및 기회를 분석하고자 하는 기업은 TCFD가 제시한 시나리오가 갖추어야 할 요소를 고려하여 적절한 시나리오를 선정하거나 개발할 수 있음.

시나리오 선정 시 고려해야 할 요소는 기후변화 관련 시나리오를 수립할 때 필수적으로 고려해야 할 항목들을 설명하고 있습니다. 먼저, 기후변화로 인한 지구 온도 상승을 산업화 이전 수준에서 2°C 이하, 나아가 1.5°C 이하로 억제해야 한다는 2015년 파리협정의 국제 합의 사항을 준수하는 시나리오를 채택하는 것이 중요합니다. 이때, 기후 리스크 평가에서는 1.5°C 시나리오의 활용을 고려해야 합니다. 또한, 시나리오를 구성하는 가정과 변수에 투입되는 데이터는 공개되어 누구나 접근할 수 있어야 하며, 기후변화 영향을 평가하는 데 필요한 주요 정보들은 시나리오에 반영되어 수시로 업데이트되어야 합니다. 시나리오 선정 시에는 할인율, 탄소가격, 에너지 수요 및 구성, 원자재 및 상품 가격 등 여러 요소도 고려해야 합니다. 할인율은 미래 가치에 어떻게 적용할지를 결정하는 부분이며, 탄소가격은 시간의 흐름에 따라 어떻게 설정할지와 특정 산업 혹은 경제 전반에 적용할지를 포함합니다. 에너지 수요와 구성에서는 주요 에너지원이 어떻게 구성될 것인지 결정해야 하며, 원자재 및 상품 가격은 에너지 가격을 기반으로 설정해야 합니다. 거시경제적 변수와 인구통계학적 변수도 중요한데, GDP 성장률과 같은 거시경제 지표 설정과 인구 증가, 감소, 지역적 분포를 어떻게 반영할지 고민이 필요합니다. 에너지효율성은 에너지 효율성 개선과 온실가스 원단위 배출량 감소 수준을, 기술 발전은 주요 재생에너지 및 포집 기술, 에너지 효율 관련 기술의 발전 수준을 설정해야 합니다. 또한, 기후변화와 관련된 특정 기술 또는 산업에 제한을 두기 위한 정책이 있는지 고려해야 하며, 온실가스 배출 증가에 따라 기온 상승이 어느 정도까지 될 것인지 설정해야 합니다. 이 자료는 기후 관련 재무 위험과 기회 공개에 관한 시나리오 분석 가이드라인인 TCFD(Task Force on Climate-related Financial Disclosures)의 권고 사항에 기반하고 있으며, Deloitte Anjin LLC에서 제공한 자료입니다.

또한, TCFD에서는 구체적인 경제적, 자연적 가정과 변수를 바탕으로 구성된 시나리오를 기반으로 기후변화로 이한 리스크와 기회를 인식하고, 대응방안을 도출하기 위한 방법론을 제시하고 있음

기후 리스크 및 기회 분석 방법론은 기업이 기후변화로 인해 발생할 수 있는 리스크와 기회를 체계적으로 분석하는 과정을 설명합니다. 먼저, 기업이 사업을 운영하는 외부 환경과 내부 자원을 분석하여, 현재와 미래에 직면할 주요 기후 리스크와 기회를 식별합니다. 이 단계에서는 기후 변화와 관련된 물리적 또는 이행 리스크와 기회가 기업에 어떤 영향을 미치는지 평가하며, 기업이 대응해야 할 시점과 방안을 파악합니다. 또한 기후 리스크와 기회에 영향을 미치는 핵심 동인(Key Driver)을 식별하여 기업이 어떤 요소에 중점을 두어야 할지 정합니다. 다음 단계에서는 1단계에서 도출된 주요 기후 리스크와 기회 요인에 적합한 시나리오를 선정합니다. 이때 시나리오를 정의할 때 필요한 변수와 가정을 설정하여, 시나리오가 현실적이고 실질적인 방향으로 구성될 수 있도록 합니다. 3단계에서는 각 시나리오에 따라 주요 기후 리스크와 기회가 기업의 전략과 재무 상태에 미칠 수 있는 영향을 평가합니다. 이 과정에서 미래 경로(Pathway)와 잠재적 영향을 평가하며, 리스크와 기회가 기업에 미칠 영향의 정도(Level of Impact)와 발생 가능성(발생정도, Degree of Uncertainty)을 기준으로 분석합니다. 4단계에서는 식별된 기후 리스크와 기회를 관리하기 위해 현실적으로 적용 가능한 전략 옵션을 검토합니다. 기업은 현재의 전략, 정책, 내부 역량이 미래 시나리오에 대비하고 있는지를 평가하며, 향후 고려해야 할 새로운 전략 옵션도 탐색합니다. 마지막 단계에서는 시나리오 기반 분석 과정과 결과를 내·외부에 커뮤니케이션하기 위해 문서화합니다. TCFD 권고사항에 따라 지배구조, 전략, 리스크 관리, 지표 및 목표를 기준으로 결과를 공시하여 투명성을 강화하고 이해관계자에게 기업의 기후변화 대응 전략을 명확하게 전달합니다. 이 방법론은 TCFD(Task Force on Climate-related Financial Disclosures)의 권고사항을 기반으로 한 것으로, Deloitte Anjin LLC에서 제공한 자료를 참고하였습니다.

환경부와 한국환경산업기술원은 기업들의 기후리스크 대응을 돕고자 기후리스크 및 기회 분석 방법론을 제시하여 기업 지원에 힘쓰고 있음

기후리스크 식별, 분석 방법론 등 보다 자세한 사항은 “분석 사례집”을 참고 바람

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